الضرائب في دبي: الأساسيات التي يجب معرفتها قبل الاستقرار أو الاستثمار

تجذب دبي المزيد والمزيد من رواد الأعمال والمديرين التنفيذيين والمستثمرين الفرنسيين. السبب واضح: تجمع هذه المدينة بين اقتصاد متنامٍ واستقرار سياسي استثنائي وإطار ضريبي مواتٍ. ومع ذلك، قبل الاستقرار هناك أو إطلاق مشروع تجاري، من الضروري فهم القوانين المحلية والاختلافات عن النظام الفرنسي.

دبي ليست ملاذاً ضريبياً

خلافاً للاعتقاد الشائع، لا تُصنف الإمارات العربية المتحدة كملاذات ضريبية. تم إنشاء اتفاقية ثنائية مع فرنسا، تسمح للإدارة الضريبية الفرنسية بالتحقق من وضع المقيمين الفرنسيين الذين يعيشون في دبي.

لكي يُعتبر المرء مقيماً ضريبياً في الإمارات العربية المتحدة، لا يكفي مجرد الحصول على تأشيرة أو شركة هناك. يجب أيضاً إنشاء مركز حياته ومصالحه الاقتصادية: الإقامة الرئيسية، النشاط المهني، الحسابات المصرفية، النفقات اليومية والتواجد الفعلي لمدة 183 يوماً على الأقل سنوياً.

قد يؤدي الانتقال السيئ الإعداد إلى فرض ضرائب إضافية في فرنسا. لذلك يُنصح بالحصول على المساعدة لإعداد مغادرتك بطريقة متوافقة وآمنة.

إنشاء شركة في دبي: التراخيص والمناطق والمسؤوليات

يتطلب أي نشاط اقتصادي، سواء كان تجارياً أو خدمياً أو صناعياً، ترخيص تشغيل.

سيعتمد اختيار الهيكل على مشروعك:

المنطقة الحرة (Freezone): ملكية أجنبية بنسبة 100%، إجراءات مبسطة ولكن وصول محدود إلى السوق المحلي.

البر الرئيسي (Mainland): يسمح بالعمل في السوق الإماراتي، لكنه يفرض مسؤوليات إدارية أكثر.

يمكن تجديد التراخيص سنوياً، بتكلفة متوسطة تتراوح من 15,000 إلى 30,000 درهم إماراتي، حسب النشاط. بالإضافة إلى تكاليف التأشيرة للموظفين، تجدر الإشارة إلى أن التأمين الصحي ضروري، حيث لا يمكن منح أي تصريح عمل بدونه.

ضريبة على الشركات بنسبة 9%

منذ عام 2023، طبقت الإمارات العربية المتحدة ضريبة بنسبة 9% على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي (حوالي 89,000 يورو). هذا المعدل، وهو أحد أدنى المعدلات في العالم، جذاب للغاية مقارنة بنسبة 25% المطبقة في فرنسا.

يحفز هذا الإطار الضريبي توسع الشركات الصغيرة والمتوسطة، مما يسمح لها بإعادة توزيع أرباحها على التطوير والتسويق أو البحث. وبالتالي، تستفيد الشركات الناشئة والمستثمرون الأجانب من ربحية صافية كبيرة واستقرار تنظيمي قوي.

عدم وجود ضريبة دخل ومساهمات اجتماعية إلزامية

تتميز دبي بالغياب التام لضريبة الدخل الشخصي. الرواتب والأرباح والمكاسب الرأسمالية غير خاضعة للضريبة، مما يحسن القوة الشرائية ويجعل الوجهة أكثر جاذبية للمغتربين.

من ناحية أخرى، لا يوجد نظام مساهمات اجتماعية مماثل لفرنسا. لذلك من الضروري لكل مقيم الحصول على تأمين خاص والتخطيط لتقاعده بنفسه. تتطلب هذه الاستقلالية الاجتماعية تخطيطاً دقيقاً، خاصة للعائلات والعاملين لحسابهم الخاص.

معدل ضريبة القيمة المضافة 5%، مقارنة بـ 20% في فرنسا

تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة عام 2018 بمعدل 5%. تنطبق على معظم المنتجات والخدمات، بما في ذلك المعاملات التجارية والعقارية.

يسمح هذا المعدل المنخفض للشركات بتقديم أسعار أكثر تنافسية وتحسين هوامش ربحها. بالمقارنة، فإن ضريبة القيمة المضافة الفرنسية البالغة 20% تفرض عبئاً أثقل بكثير على الشركات والمستهلكين.

مناخ ملائم للأعمال وبنية تحتية حديثة

بنت دبي جاذبيتها على نهج بسيط: الاستقرار والكفاءة والانفتاح العالمي. قامت الإدارة برقمنة عملياتها بشكل كبير، إنشاء الشركات سريع بشكل عام، والمرافق اللوجستية من بين الأكثر كفاءة في العالم.

تدعم الدولة أيضاً التنويع الاقتصادي: العقارات والتجارة والتكنولوجيا والتمويل والرياضة والطاقة المتجددة... هناك العديد من القطاعات الواعدة حيث يكتشف رواد الأعمال الفرنسيون فرصاً حقيقية.

الاعتبارات الأساسية قبل الاستقرار في الإمارات العربية المتحدة

قبل اتخاذ قرار الاستقرار أو الاستثمار في دبي، من الضروري النظر بعناية في جوانب معينة:

• يتم اختيار شكل الشركة (منطقة حرة، بر رئيسي، شركة قابضة) بناءً على أهدافك التجارية والضريبية.

• التكلفة الإجمالية للإعداد والتشغيل، بما في ذلك التراخيص والمكاتب والتأشيرات والتأمين.

• التزامات الإبلاغ الضرورية لتجنب الازدواج الضريبي وضمان الامتثال للسلطات الفرنسية.

• دعم المتخصصين المؤهلين، الذين يتقنون قانون الضرائب الفرنسي والتشريعات المحلية.

في الختام

الاستقرار في دبي يعني الاستمتاع بنظام ضريبي مواتٍ واقتصاد قوي وإطار مؤات للتوسع الدولي. ومع ذلك، يعتمد نجاح الهجرة أو إطلاق الأعمال على الإعداد والاستراتيجية والامتثال للمعايير.

يُنصح بشدة بإجراء تقييم ضريبي وقانوني شامل قبل اتخاذ أي إجراء، من أجل تحديد الاستراتيجية المثلى لوضعك الشخصي والمهني.

دعم شخصي من LATRECHE ASSOCIATES

ترشد LATRECHE ASSOCIATES رواد الأعمال والمستثمرين والأفراد في عمليات التأسيس والتنظيم في دبي. تجري شركتنا الاستشارية تحليلاً كاملاً لوضعك الضريبي والثروة، وترشدك في اختيار الهيكل الأنسب، وتضمن الامتثال بين فرنسا والإمارات العربية المتحدة.